Quien heredara tu propiedad en México?

Muchos extranjeros invierten en bienes raíces en México para beneficiarse de los altos retornos de la inversión que ofrece este mercado, para disfrutar de su tiempo libre aquí al ser propietarios de propiedades de vacaciones, jubilarse, o una combinación de todo lo anterior. Irónicamente, pocos extranjeros piensan en lo que ocurrirá con su propiedad en caso de muerte. El propósito de este artículo es proporcionar algunas ideas sobre cómo la legislación mexicana se ocupará de los bienes propiedad de extranjeros en caso de fallecimiento y, con suerte, proporcionará a los extranjeros algunas sugerencias sobre cómo enfrentar esta situación.

A un extranjero con una propiedad en México que muere se le distribuirá su propiedad a sus herederos legales, dependiendo de si mueren sin un testamento (ab intestado), con un testamento mexicano o con un testamento extranjero.

Si un extranjero con propiedad en México muere sin un testamento, la ley establece que sus bienes se dividen proporcionalmente entre su cónyuge legal (y no los cónyuges de hecho) y sus hijos. El proceso es complicado y requiere la traducción y certificación de documentos extranjeros tales como certificados de matrimonio, contratos de matrimonio, certificados de nacimiento de los hijos y, si son menores, la representación de esos menores por un tutor independiente en México. El proceso puede tardar más de un año en resolverse y la propiedad, en el ínterin, debe administrarse hasta que se transfiera al heredero legítimo. El costo puede ser considerable.

Un testamento extranjero es legalmente válido en México. Sin embargo, es un inconveniente y puede ser costoso que sea reconocido y reconocido en este país. El proceso para reconocer un testamento extranjero en México es el siguiente, los pasos deben hacerse consecutivamente y en orden: el testamento debe estar legalizado en la jurisdicción o residencia del fallecido; una vez legalizado, el Testamento debe ser legalizado en Canadá o apostillado por el Secretario de Estado en los Estados Unidos. Otros países tienen el mismo proceso, pero diferentes autoridades gubernamentales tendrán los documentos apostillados.

Una vez que esto se cumpla, el certificado de fallecimiento, el testamento y la decisión del testamento deben enviarse a México para ser traducidos al español por un traductor oficial en el estado y el distrito donde se encuentra la propiedad del fallecido. Esto técnicamente constituye una segunda probatoria del testamento cuando un juez reconoce las instrucciones del testador y, en algunos casos, requerirá la presencia de los herederos o representantes en México durante la lectura del testamento. Luego se emite una sentencia ordenando a los notarios (para bienes raíces) o instituciones financieras (para cuentas bancarias) que transfieran la propiedad al nombre y el beneficio de los herederos. El proceso puede completar de seis a nueve meses o más y los costos están determinados por un porcentaje del valor de los activos que se transfieren (del uno al tres por ciento) más los gastos, si corresponde.

Con un testamento hecho en México, el proceso se simplifica y los retrasos se acortan. Si un extranjero posee bienes a través de un Fideicomiso del Banco, la Escritura de Fideicomiso proporciona los nombres del primer y segundo beneficiario del Fideicomiso. En ese caso, se debe proporcionar un certificado de defunción al Fiduciario del Banco, quien luego deberá cambiar el nombre del Fideicomiso en beneficio de los beneficiarios designados. Los bienes mantenidos a través de un Fideicomiso del Banco no se incluyen ni mencionan en un Testamento realizado en México. Para otros bienes, incluyendo bienes inmuebles que no se encuentran dentro de un Fideicomiso del Banco, un Testamento hecho en México identifica a los beneficiarios (herederos generales que heredan toda la propiedad) y legatarios específicos (individuos que heredan un artículo o cantidad de dinero identificado). También designa a un ejecutor que administrará la propiedad hasta que se transfiera a los herederos y ayudará al notario con este proceso.

Un extranjero debe presentarse ante un notario para poder otorgar su testamento en México. Los abogados pueden actuar como asesores legales y aconsejar a los extranjeros sobre cómo estructurar sus Testamentos, transferir sus propiedades y considerar ciertas consecuencias fiscales en la transferencia de propiedad. La mayoría de los abogados preparan el testamento en nombre de sus clientes, en español, explican los contenidos a sus clientes en el idioma de su elección y luego hacen que un notario lo registre para darle un efecto legal completo. La voluntad debe ser firmada en presencia del notario.

Hay tres pasos a seguir para verificar el testamento realizado en México. El primer paso se llama Radicación donde se abre el testamento y el notario lo lee a todos los beneficiarios en presencia del ejecutor. El Ejecutor de la Voluntad es reconocido y reconocido y debe aceptar este puesto como administrador. Los beneficiarios deben aceptar o rechazar la herencia de la herencia. El segundo paso es la publicación o edictos. En esta etapa, el notario enviará un documento oficial a dos publicaciones que se distribuirán libremente en el Estado donde se abre el testamento y también al periódico oficial del Estado que informa al público en general de la existencia del testamento, y para proporcionarles con el derecho de reclamar un interés contra el patrimonio. Si nadie presenta un reclamo dentro de los 40 días hábiles, el proceso continuará hasta la tercera y última etapa. El último paso se conoce como la escritura de adjudicación, donde la propiedad se transfiere oficialmente al nombre y el beneficio de los herederos.

Si hay un reclamo en contra de la herencia, o si hay menores involucrados, entonces el proceso se remite a los tribunales locales que decidirán sobre el reclamo o quién asistirá a los menores para la transferencia de la propiedad.

Finalmente, los bienes transferidos al momento de la muerte no están sujetos a ninguna ganancia de capital en México pero, en algunas ciudades, estarán sujetos a derechos de transferencia si se trata de bienes inmuebles.